गैर निष्पादित आस्तियां (NPA)

गैर निष्पादित आस्तियां (NPA) 

एक परिसंपत्ति, जिसमें एक लीज वाली परिसंपत्ति भी शामिल है, बैंक के लिए आय उत्पन्न करने में असमर्थ होने पर एक गैर निष्पादित आस्तियो में परिवर्तित हो जाती है.समेकित होती है.

NPA एक ऋण या अग्रिम है जिसमें;

1. ब्याज और/या मूलधन की अवधि, एक अवधि के ऋण के संबंध में 90 दिनों से अधिक की समय अवधि के लिए अतिदेय रहती है.

2. ओवरड्राफ्ट/ कैश क्रेडिट (ओडी/ सीसी) के संबंध में खाता 'आउटऑफ ऑर्डर' रहता है.

3. खरीदी और रियायती बिलों के मामले में बिल 90 दिनों से अधिक की अवधि के लिए अतिदेय रहता है.

4. छोटी अवधि की फसलों के लिए दो फसल सत्र के लिए मूलधन या ब्याज की किश्त अतिदेय रहती है.

5. लंबी अवधि की फसलों के लिए एक फसल सत्र के लिए मूलधन या ब्याज की किश्त अतिदेय होती है.

6. 1 फरवरी, 2006 को प्रतिभूतिकरण पर दिशानिर्देशों के संबंध में किए गए प्रतिभूतिकरण लेनदेन के संबंध में, 90 दिन से अधिक के लिए तरलता सुविधा की राशि अतिदेय रहती है.

7. व्युत्पन्न लेनदेन के संबंध में, एक व्युत्पन्न अनुबंध के सकारात्मक मार्क-टू-मार्केट मूल्य का प्रतिनिधित्व करने वाली अतिदेय प्राप्तियों, यदि ये भुगतान के लिए निर्दिष्ट नियत तारीख से 90 दिनों की अवधि तक भुगतान नहीं की जाती है.

NPA की श्रेणियां: 

बैंकों को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों को उस अवधि के आधार पर जिसके लिए परिसंपत्ति अप्रभावित रहती है और बकाया की वास्तविकता होती है, निम्नलिखित तीन श्रेणियों में वर्गीकृत करने की आवश्यकता है:
1. अधीनस्थ संपत्ति

2. संदेहास्पद संपत्ति

3. हानि संपत्ति

1.अधीनस्थ संपत्ति

31 मार्च 2005 से प्रभावी, एक अधीनस्थ सम्पति वह सम्पति है जो 12 महीनों से कम या इसकी समान अवधि के लिए एनपीए यानि गैर निष्पादित संपत्ति रहती है. ऐसे मामलो मे, उधारकर्ता/गारंटर की मौजूदा नेट वर्थ या सुरक्षा के वर्तमान बाजार मूल्य बैंकों को पूरी तरह से देय राशि की वसूली सुनिश्चित करने के लिए पर्याप्त नहीं है. दूसरे शब्दों में, ऐसी परिसंपत्ति में अच्छी तरह से परिभाषित क्रेडिट कमजोरियां हैं जो ऋण के परिसमापन को खतरे में डालती हैं और यह अलग-अलग संभावनाओं को चिन्हित करते है यदि इन कमियों को सही नहीं किया गया है तो बैंकों को नुकसान पहुंचेगा.

2. संदिग्ध परिसंपत्ति: :

31 मार्च, 2005 से प्रभाव के साथ, एक संपत्ति संदिग्ध (Doubtful asset) के रूप में वर्गीकृत की जाएगी यदि वह 12 महीने की अवधि तक अधीनस्थ श्रेणी में बनी रहती है. किसी ऋण को संदिग्ध परिसंपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जिसमें वे सारी खामियां निहित होती हैं जो अवमानक अस्तियों में होती हैं, केवल अतिरिक्त गुण यह होता है कि वर्त्तमान ज्ञात तथ्य, परिस्थिति और मूल्य के आधार पर ऋण की उगाही या परिशोधन किया जा सकता है – जो अत्यंत संदेहास्पद एवं असंभव होता है.

3.हानि परिसंपत्ति या गैर निष्पादन परिसंपति:

एक हानि परिसंपत्ति वह है जिसके नुकसान की पहचान बैंक या आतंरिक या बाह्य लेखा परीक्षकों या आरबीआई के जांच द्वारा की गई है लेकिन धनराशि को  पूर्णतः ख़ारिज नहीं किया गया है. अन्य शब्दों में ऐसी धनराशि को अशोध्य माना जाता है और निम्न मूल्य का माना जाता है कि बैंक की परिसंपति के रूप में इसकी निरंतरता अनुबद्ध नहीं है, हालांकि इसके कुछ बचाव या पुनर्प्राप्ति मूल्य होते हैं.

एनपीए को कम करने के लिए संभावित कदम क्या हैं?

(a) क्रेडिट प्रस्तावों का उचित मूल्यांकन एकत्र किया जाना चाहिए. 

(b) बैंकों को बैंक निधि बचाने और दिवाला क्षति को कम करने के लिए नवीनतम क्रेडिट जोखिम प्रबंधन तकनीकों से लैस होना चाहिए. 

(c) समयबद्ध अनुवर्ती संपत्ति की गुणवत्ता को बरकरार रखने की कुंजी है और यह बैंकों को समय पर ब्याज/किश्तों को पुनर्प्राप्त करने में सक्षम बनाता है

(d) सही उधारकर्ता, व्यवहार्य आर्थिक गतिविधि, पर्याप्त वित्त और समय पर वितरण, धन का अंत उपयोग और ऋण की समय पर वसूली का चयन नए एनपीए की घटनाओं को रोकने या कम करने के लिए केन्द्रित क्षेत्र होना चाहिए.

भारत में अनर्जक परिसंपत्तियाँ की समस्याओं को हल करने के लिए उठाए गये प्रमुख कदम :-

1. ऋण वसूली ट्रिब्यूनल (डीआरटी):

नरसिमहम कमेटी रिपोर्ट I (1991) ने मामलों को सुलझाने के लिए आवश्यक समय कम करने हेतु विशेष न्यायाधिकरण की स्थापना की सिफारिश की थी.सिफारिशों को स्वीकार कर, ऋण वसूली ट्रिब्यूनल्स (डीआरटी) की स्थापना की गई थी.

2. प्रतिभूतिकरण अधिनियम 2002:

प्रतिभूतिकरण और वित्तीय परिसंपत्तियों के पुनर्निर्माण और सुरक्षा ब्याज अधिनियम 2002 के प्रवर्तन को लोकप्रिय रूप से प्रतिभूतिकरण अधिनियम के रूप में जाना जाता है. यह अधिनियम बैंकों को उन दिवालियाओं को नोटिस जारी करने में सक्षम बनाता है, जिन्हें 60 दिनों के भीतर ऋण का भुगतान करना होता है. एक बार नोटिस जारी किया जाता है तो उधारकर्ता ऋणदाता की सहमति के बिना संपत्ति को बेच या निपटान नहीं कर सकता. प्रतिभूतिकरण अधिनियम बैंकों को कंपनी के परिसंपत्तियों और प्रबंधन के अधिकार पर कब्ज़ा करने का अधिकार देता है. उधारकर्ता संपत्ति बेचकर या फर्म के प्रबंधन को बदलकर बकाया राशि वसूल कर सकते हैं. अधिनियम एनपीए प्राप्त करने के लिए एसेट रिकन्स्ट्रक्शन कंपनियों की स्थापना भी सक्षम बनाता है.

3. लोक अदालत:

2001 में जारी आरबीआई दिशानिर्देशों के अनुसार छोटे ऋण की वसूली के लिए लोक अदालतों को उपयुक्त पाया गया है. इसके अंतर्गत 20 लाख रूपये तक एनपीए , दायर किये गये सूट और गैर-सूट दोनों  शामिल हैं. लोक अदालत कानूनी प्रक्रिया का वर्जन करता है.

4. समझौता निपटारा:

समझौता निपटारा योजना NPA की वसूली के लिए एक सरल तंत्र प्रदान करता है. समझौता निपटारा योजना ने 10 करोड़ रुपये से कम के अग्रिम के लिए आवेदन किया है. यह सूट में दायर मामलों और अदालतों और डीआरएस (ऋण वसूली ट्रिब्यूनल) के साथ लंबित मामलों को शामिल करता है. इसमें विलुप्त डिफ़ॉल्ट और धोखाधड़ी के मामलें अपवर्जित है.

5. क्रेडिट सूचना ब्यूरो:

ऋण को NPA में परिवर्तित होने से रोकने के लिए एक अच्छी सूचना प्रणाली की आवश्यकता है.यदि कोई उधारकर्ता एक बैंक में एक ऋणशोधनाक्षम है, तो यह जानकारी सभी बैंकों के लिए उपलब्ध होनी चाहिए ताकि वे उसे ऋण देने से बच सकें. एक क्रेडिट सूचना ब्यूरो एक डेटा बैंक बनाए रखने में मदद करता है, जिसका सभी ऋण संस्थानों द्वारा मूल्यांकन किया जा सकता है.